Как продать имущество ооо физическому лицу

Организация ООО, два учредителя, муж и жена построила нежилое помещение. Здание находится в собственности ООО с ноября года, а земля под ним с марта года. Земля была выкуплена у города за рублей, а кадастровая стоимость рублей. Как поступить с землей и зданием при ликвидации ООО, чтобы заплатить меньше налогов? Можно ли продать здание и землю одному из учредителей по балансовой стоимости или даже ниже по сути самому себе. Какие есть варианты?

Содержание:

• Продажа собственности юридическим лицом
• Как продать имущество РѕРѕРѕ физическому лицу
• Продажа имущества РћРћРћ физическому лицу учредителю
• Перевод имущества организации РІ собственность физических лиц
• Продажа имущества РћРћРћ физическому лицу
• Продажа имущества РѕРѕРѕ физическому лицу

Основание — пункт

Продажа собственности юридическим лицом

Организация ООО, два учредителя, муж и жена построила нежилое помещение. Здание находится в собственности ООО с ноября года, а земля под ним с марта года. Земля была выкуплена у города за рублей, а кадастровая стоимость рублей. Как поступить с землей и зданием при ликвидации ООО, чтобы заплатить меньше налогов? Можно ли продать здание и землю одному из учредителей по балансовой стоимости или даже ниже по сути самому себе.

Какие есть варианты? Недвижимое имущество, находящееся на балансе организации может быть переведено в собственность учредителей организации тремя законными способами:.

Общество вправе реализовать свое имущество любому физическому лицу, в том числе и одному из своих участников. Передача имущества происходит в данном случае по договору купли продажи. Цена реализации в договоре купли — продажи между физическим лицом учредителем и ООО может быть установлена участниками сделки по их соглашению. Законодательство не запрещает установление балансовой или кадастровой цены. Покупатель учредитель и продавец ООО могут быть признаны налоговыми органами взаимозависимыми лицами.

При существенном отклонении договорной цены от рыночной, и при выявлении взаимозависимости у налоговых органов есть право доначисления налоговых платежей по двум основаниям:. Несмотря на вышеперечисленные риски, на практике налоговые органы нечасто использовали такое право при подобных сделках. Помимо этого, существует практическая трудность в определении реальной рыночной стоимости имущества, так как до сих пор для налоговых органов не разработано никакого алгоритма определения рыночной стоимости недвижимого имущества, кроме, сравнительного.

Так как существенное количество сделок регистрируется с занижением в договоре рыночной цены, при сравнении с ними, выявить реальную цену, с которой следует рассчитывать налог очень сложно. Передача недвижимого имущества организации одному из участников общества, при его выходе из общества в качестве оплаты действительной стоимости его доли.

Согласно ст. В этом случае ему должна быть выплачена действительная стоимость его доли или выдано имущество, соответствующее такой стоимости, в порядке, способом и в сроки, которые предусмотрены Федеральным законом от При выходе участника из общества действительная стоимость его доли в уставном капитале определяется на основании данных бухгалтерской отчетности за последний отчетный период, — п.

Чтобы передать вышедшему участнику земельный участок и здание, общество принимает решения о выплате действительной стоимости долю участнику, путем передачи ему недвижимого имущества.

Основанием для такой передачи, является данное решение и акт передачи имущества выбывшему участнику. При передаче имущества по данной схеме у общества, как и в случае продажи, возникает обязанность исключить расходы на недвижимость из принятых расходов прошлых лет, пересчитать налоговую базу и доплатить налог и пени.

Более никаких налоговых обязательств не у общества возникает. Общество в данном случае признается налоговым агентом и обязано передать в налоговый орган сведения о полученном доходе — п.

Уплата налога бывшим участником производится на основании налогового уведомления, полученного от инспекции в порядке, предусмотренном п. Декларацию 3НДФЛ в данном случае самостоятельно подавать участнику не нужно. При ликвидации общества, его имущество после расчетов с кредиторами подлежит распределению между его участниками.

�мущество распределяется между участниками пропорционально их долям. Налоговые обязательства общества и его участников те же, что во второй схеме. Как видно из приведенных схем, самым выгодным и менее трудоемким вариантом для ООО и его участников является первый вариант — реализация через договор купли-продажи одному из участников общества.

Основным налоговым риском при этом является взаимозависимость участника и общества. С нашей точки зрения выходом является совмещение первых двух схем. Один из участников общества выходит из него, оставляя свои долю обществу либо продав подарив ее другому участнику или третьему лицу. После этого, общество реализует свое недвижимое имущество вышедшему участнику через договор купли продажи по цене, согласованной сторонами, например, кадастровой.

Таким образом, исчезает явная взаимозависимость между покупателем — бывшим участником и продавцом ООО, а соответственно и возможность корректировки цены договора и начисления недоимок и пеней налоговыми органами. Наша организация на УСН имеет в собственности нежилое помещение. Единственный учредитель хочет выкупить его. По какой цене безопаснее продать имущество, чтобы не было претензий от налоговиков? Остаточная стоимость недвижимости по балансу — руб.

Ориентируйтесь на рыночную стоимость. Поскольку единственный учредитель и компания — это взаимозависимые лица подп. С рыночной стоимости имущества вашей организации придется заплатить упрощенный налог ст. У учредителя же никаких налоговых последствий не возникнет. Чтобы подтвердить рыночную цену, обратитесь к независимому оценщику. � на основании его заключения отразите доход в налоговом учете. Либо вы можете самостоятельно рассчитать рыночную стоимость, пользуясь информацией из официальных источников, например, СМ� п.

Отменить доначисления не удастся даже в суде постановление Арбитражного суда Волго-Вятского округа от А вот исходя из кадастровой стоимости, увеличить налог с продажи инспекторы не могут. Такого права в отношении юрлиц у них нет. Н а практике иногда возникает необходимость перевести активы из собственности юридического лица в собственность физлиц — как правило, владельцев компании.

Чаще всего речь при этом идет об основных средствах. Но иногда подобная необходимость возникает и в отношении товаров, незавершенного производства или строительства, акций или долей.

Причин тут может быть несколько. Например, защита активов от рейдеров или кредиторов в преддверии возможного банкротства компании. Часто также преследуется цель перевода недвижимости под более благоприятный налоговый режим. Ведь физическое лицо вместо налога на имущество организаций платит налог на имущество физлиц, ставки которого гораздо ниже. Особенно актуально это с учетом постепенного перехода организаций на уплату налога с кадастровой стоимости.

Кроме того, физическое лицо, получив активы в собственность, может зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя и перейти на спецрежим — упрощенную или даже патентную систему налогообложения.

Налога на имущество физлиц в этом случае не будет вообще, а налог на доходы от сдачи активов в аренду гораздо меньше. На патентной системе в некоторых регионах он может быть даже символическим например, 60 тыс.

Кроме того, предпринимателю не придется платить налог на дивиденды, а его отношения с кассовой дисциплиной гораздо более либеральны, чем у организации. Проще всего просто продать активы физическому лицу по более или менее заниженной цене. Это самый быстрый вариант. Однако у него есть очевидные минусы. Прежде всего, какой бы заниженной ни была цена, компании с нее придется уплатить налоги — НДС и налог на прибыль. � если последний может быть символическим для этого продавать имущество нужно по цене, лишь немного превышающей его остаточную стоимость в налоговом учете , то про НДС этого не скажешь.

Кроме того, при продаже имущества собственнику компании сделка может стать контролируемой в соответствии с разделом v. Хотя, как правило, для этого она должна быть достаточно крупной.

Возникающие у компании в результате сделки налоги на практике приходится оптимизировать отдельно, зачастую по серым схемам. Продавец может применять упрощенку — тогда налоговая нагрузка будет меньше. Можно даже специально перейти на этот спецрежим перед продажей актива, но делать это имеет смысл, только если имущество в значительной степени уже самортизировано или в свое время приобреталось без НДС — иначе этот налог придется восстановить в части недоамортизированной стоимости.

Еще один минус в том, что за свои же, по сути, активы придется заплатить, для чего учредителю нужно будет изыскивать деньги, на какое-то время они будут изъяты из оборота, потребуется затем их выводить из компании. Не исключено, что с помощью серых схем.

Конечно, оплатить покупку можно и безденежно — например, векселями. Но их путь в схеме легче проследить — у векселя есть номер, серия, дата выдачи и прочие однозначно идентифицирующие его реквизиты.

При этом если продавец — упрощенец, физлицу выгоднее затягивать с оплатой. Дело в том, что компании на УСН учитывают доходы кассовым методом. Ничто не мешает такой компании продать своему учредителю актив по рыночной стоимости с очень длительной рассрочкой или отсрочкой платежей. Ведь единый налог придется платить только с фактически поступивших сумм.

График уплаты денег может быть любым по соглашению сторон. Его нужно будет приложить к договору. К примеру, ООО и участник подписывают договор о продаже недвижимости по рыночной стоимости с рассрочкой на 20 лет и отсрочкой первого платежа на три года. Физлицо получает в собственность желаемое имущество, а компания не платит никаких налогов, пока не получит деньги. При этом учредитель может тянуть с оплатой до 10 лет п. В противном случае срок исковой давности истечет уже через три года п.

А пока срок давности не истек, никакого дохода у физлица нет. В целом можно констатировать, что этот способ подойдет, главным образом, для активов, которые в учете предприятия числятся по небольшой стоимости — почти полностью самортизированы или изначально были приобретены по низкой цене.

Тогда цена продажи, а с ней и налоговые последствия варианта будут минимальными, а найти деньги для оплаты физлицу будет проще. При продаже имущества по заниженной цене могут потребоваться правдоподобные аргументы, обосновывающие ее. Это может быть, например, срочность продажи под давлением кредиторов, обременение залогом по реальному или искусственно созданному долговому обязательству, ссылки на новую волну кризиса, продажа с открытых торгов, рыночные слухи или оценка оценщика.

Однако на практике встречаются варианты, которые позволяют передать физлицу активы более изящно. Например, компания не продает активы ему по собственной воле, а лишается по решению суда арбитражного или — для ускорения процесса — третейского. Основанием для такого решения будут заранее созданные и намеренно просроченные долги, скажем, по договору займа.

Еще один вариант — наложение взыскания физлицом-кредитором на объект залога. Компания-должник при этом заранее дает нотариальное согласие на отказ от продажи залога на торгах, затем допускает несколько случаев нарушения договорных обязательств например, сроков выплаты очередных платежей по тому же договору займа — и имущество переходит в собственность физлица по относительно небольшой залоговой стоимости.

С простой продажей активов описанные варианты роднит то, что у компании возникает реализация имущества для целей налогообложения, что приводит к тем же налоговым последствиям: уплате НДС и налога на прибыль или единого налога при УСН. Альтернативные варианты передачи активов собственнику строятся на том, чтобы уйти от факта реализации в налоговом смысле. Так, не признается реализацией передача имущества учредителю в пределах его первоначального взноса при выходе выбытии из организации, а также при распределении имущества ликвидируемого хозяйственного общества или товарищества между его участниками подп.

Как продать имущество ооо физическому лицу

Для этого следует обратиться в соответствующую фирму, в которой оценщики проведут анализ микроэкономических показателей данного региона и имеющегося имущества в распоряжении ООО, клиентскую базу организации, её персонал в количественном и качественном исчислении, рассчитают прошлые и спрогнозируют будущие доходы, изучат сам бренд ООО. Для этого оценщикам понадобится последний баланс предприятия и отчёт о прибылях и убытках, ведомости ОС, расшифровка задолженности кредиторской и дебиторской , информация о нематериальных активах, векселях, запасах, финансовых вложениях и пр. Целесообразность применения каждого из них будет зависеть от целого ряда причин, в том числе и количества имеющихся учредителей в данном ООО. Вхождение покупателя в состав учредителей ООО. При этом, дальнейшее развитие событий будет происходить по сценарию, зависящему от количества учредителей данного общества. Если у общества один учредитель Если в обществе два и более учредителей 1. Покупатель входит в общество как новый участник с увеличением УК.

Продажа имущества ООО физическому лицу учредителю

Продажа недвижимости оформляется соответствующим письменным договором и актом приема-передачи. Переход права собственности на недвижимое имущество подлежит государственной регистрации. Когда отчуждение имущества подлежит государственной регистрации, право собственности у покупателя возникает с момента такой регистрации абз. Порядок государственной регистрации, основания приостановления или отказа в регистрации устанавливаются в соответствии с Гражданским кодексом РФ и Федеральным законом от 21 июля г.

Добрый день. О продаже имущества ООО физическому лицу. Подскажите пожалуйста , требуется ли рыночная оценка здания при его продаже. Собственник ООО с налогообложением. Доходы минус расходы. Вывод: У ООО нет обязанности проводить рыночную оценку здания, однако в целях минимизации вопросов со стороны налоговой инспекции лучше реализовывать здание по цене приравненной к рыночной. Если сделка купли-продажи здания для ООО является крупной, то необходимо ее одобрение.

Организация ООО, два учредителя, муж и жена построила нежилое помещение. Здание находится в собственности ООО с ноября года, а земля под ним с марта года. Как поступить с землей и зданием при ликвидации ООО, чтобы заплатить меньше налогов? Можно ли продать здание и землю одному из учредителей по балансовой стоимости или даже ниже по сути самому себе.

Перевод имущества организации в собственность физических лиц

Как зовут? Контактный телефон Ваш отзыв Отправить. Активы организаций, которые могут использоваться для получения прибыли, выражаются в самых разных формах. В частности, многие юридические лица имеют в собственности недвижимое имущество — и при необходимости его тоже можно продать. Однако такие процедуры имеют множество отличий от обычных сделок купли-продажи, заключаемых физическими лицами.

Продажа имущества ООО физическому лицу

.

Продажа имущества ооо физическому лицу

.

.

.

.

.

В�ДЕО ПО ТЕМЕ: Как продать компанию без проблем (ООО, АО, НКО). Тонкости купли-продажи фирм.