Как заполнить декларацию по ндс при продаже лома

Вопрос: Сумма налога, исчисленная к уплате по пункту 4. НДС, который организация рассчитала как налогоплательщик, нельзя суммировать с НДС в качестве налогового агента. Поэтому сложите итоговые данные из разделов 3—6 и отразите суммы по строкам и раздела 1. Цибизовой установлен общий порядок заполнения деклараций по налоговым агентам по НДС.

Содержание:

• РџРѕСЂСЏРґРѕРє заполнения декларации РїРѕ НДС РїСЂРё реализации металлолома
• Как заполнить декларацию РїРѕ НДС налоговому агенту — покупателю лома?
• Декларация РїРѕ НДС получила изменения
• Как заполнить декларацию РїРѕ НДС РїСЂРё реализации металлолома?
• Как РІ 2018 заполнять декларацию РїРѕ НДС РїСЂРё РЅРѕРІРѕРј налоговом агентстве
• Как заполнить декларацию РїРѕ НДС покупателям сырых шкур Рё лома

Организации и индивидуальные предприниматели при составлении декларации по НДС за I квартал г. Дело в том, что специалисты ФНС России приказом от

Порядок заполнения декларации по НДС при реализации металлолома

Декларацию подает как продавец, так и налоговый агент-покупатель, при этом продавец отражает указанные операции в разд. С г. Порядок исчисления и уплаты НДС при реализации макулатуры определен в п. В общем случае налог исчисляют покупатели-налоговые агенты. Налоговая база определяется исходя из стоимости реализуемых товаров, определяемой в соответствии со ст. Налоговые агенты обязаны исчислить расчетным методом и уплатить в бюджет НДС вне зависимости от того, исполняют они обязанности налогоплательщика, связанные с исчислением и уплатой налога, и иные обязанности, установленные настоящей главой, или нет.

При реализации макулатуры, а также при получении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих ее поставок налогоплательщик составляет счета-фактуры, корректировочные счета-фактуры без учета сумм налога. При этом в указанных счетах-фактурах, корректировочных счетах-фактурах делается соответствующая надпись или ставится штамп "НДС исчисляется налоговым агентом" п. Если продавец макулатуры на общем режиме выставляет счет-фактуру покупателю макулатуры, который является налоговым агентом, то продавец макулатуры эту операцию не отражает в разд.

При этом у продавца возникает обязанность отражения указанных операций в разд. Сумма налога, исчисленная налоговым агентом, а также соответствующие вычеты сумм НДС отражаются в разд. Таким образом, если продавец отгружает макулатуру покупателю , который является налоговым агентом по этой операции, то он регистрирует в книге продаж счет-фактуру с кодом 34 и отражает данную операцию в разд.

Заполнение декларации покупателями вторсырья, шкур, макулатуры — плательщиками НДС. Авансовый и отгрузочный НДС по этим операциям отражайте в разд. Раздел 2 декларации не заполняйте. НДС, начисленный по реализации вторсырья, шкур и макулатуры, отражайте в квартале отгрузки п. Вычеты, которые относятся к сырьевому экспорту и иным операциям и право на которые возникает на момент определения налоговой базы, отражайте в разд.

Отгрузочные счета-фактуры, зарегистрированные в отчетном квартале в книге покупок и в книге продаж, отражайте в разд. НДС с предоплаты за вторсырье, шкуры и макулатуру отразите:. Полученные счета-фактуры по авансу отражайте в разд.

Соответствующие счета-фактуры отражайте в разд. Вычеты в связи с корректировкой стоимости отгруженных товаров отражайте в строке разд. Соответствующие корректировочные счета-фактуры в разд. Материалы по теме:. Линия консультаций �нформационная поддержка. Отразить вычет в квартале отгрузки можно, если иные условия для вычета выполняются Письмо ФНС России от НДС с реализации предоплаченного товара вы можете принять к вычету не в квартале отгрузки, а позже.

В этом случае авансовый НДС восстанавливайте в том квартале, в котором применили вычет пп. В счете-фактуре проставлена пометка о том, что НДС исчисляется налоговым агентом. Какой код вида операции указать продавцу в книге продаж? Кто подает декларацию по НДС?

Консультация эксперта,

Как заполнить декларацию по НДС налоговому агенту — покупателю лома?

Федеральная налоговая служба в письме от В отличие от разъяснений, представленных ранее в письме ФНС России от Сроки реализации см. Очевидно, что до внесения соответствующих корректировок в письмо ФНС России от При этом в случае получения от налогового органа требования о представлении пояснения в связи с нарушением контрольных соотношений например, соотношение 1. Кроме того, напоминаем, что порядок заполнения налоговой декларации по НДС определяется соответствующим нормативным актом - приказом ФНС России. Письма ФНС России носят рекомендательный характер и не могут являться основанием для отказа налоговым органом в приеме декларации.

Декларация по НДС получила изменения

Декларацию подает как продавец, так и налоговый агент-покупатель, при этом продавец отражает указанные операции в разд. С г. Порядок исчисления и уплаты НДС при реализации макулатуры определен в п. В общем случае налог исчисляют покупатели-налоговые агенты. Налоговая база определяется исходя из стоимости реализуемых товаров, определяемой в соответствии со ст. Налоговые агенты обязаны исчислить расчетным методом и уплатить в бюджет НДС вне зависимости от того, исполняют они обязанности налогоплательщика, связанные с исчислением и уплатой налога, и иные обязанности, установленные настоящей главой, или нет.

Как исчислить ндс? Ответ: При покупке металлолома вы должны исполнять обязанности налогового агента по НДС, только если приобретаете лом у плательщика НДС. Если продавцом металлолома является неплательщик НДС физлицо, спецрежимник, организация или �П, применяющие освобождение по статье НК или банкрот, то начислять и платить НДС в качестве налогового агента вы не должны. Если продавец применяет общий режим, не освобожден от НДС и не банкрот, то вы как налоговый агент должны начислить НДС сверху стоимости лома по ставке 18 процентов и перечислить его в бюджет.

Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца. Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца. С 1 января года покупатели сырых шкур животных, а также лома и отходов черных и цветных металлов, вторичного алюминия и его сплавов за исключением физлиц, не являющихся �П признаются налоговыми агентами по НДС.

Как заполнить декларацию по НДС при реализации металлолома?

Это означает, что с Сразу возникает два вопроса: почему это коснулось продавцов металлолома а не какого-то другого материала или товара и почему это произошло именно с Прямых ответов на эти вопросы законодательство не содержит, но выводы можно сделать и по косвенным признакам:. Такой переход обязанностей от продавцов к покупателям металлолома является экспериментом законодателей, который в последующем может быть распространен на все отрасли экономики.

Как в 2018 заполнять декларацию по НДС при новом налоговом агентстве

С 01 января года по всей территории России операции, проводимые с цветным металлом и ломом, будут облагаться налогом НДС, хотя ранее они не облагались. А так же с 01 января года на покупателей возлагается по отдельным видам товаров обязанность выступать налоговыми агентами. Налоговый агент — это агент, на которого возлагается обязанность за удержание у налогоплательщика и перечисления налога в бюджет государства. Налоговые агенты обязаны рассчитать и уплатить в бюджет соответствующую сумму НДС независимо от того, исполняют ли они обязанности плательщика НДС или нет. Обязанности налогового агента у покупателя возникают только тогда когда покупается лом или цветной металл у плательщиков НДС. Представим в виде таблицы, что должно отражаться в декларации по НДС по металлолому при заполнении продавцом — плательщиком НДС:. В виде таблицы отразим какие разделы обязательны к заполнению покупателями-плательщиками НДС и одновременно являющимся налоговыми агентами:. Покупатели, которые не являются плательщиками НДС, но при этом выступают налоговыми агентами при заполнении налоговой декларации по НДС необходимо:.

Как заполнить декларацию по НДС покупателям сырых шкур и лома

.

.

.

.

.

В�ДЕО ПО ТЕМЕ: 3-НДФЛ при продаже автомобиля: заполнение декларации в личном кабинете налогоплательщика